反洗钱、反恐怖融资、反逃税(以下统称“三反”)监管体制机制是建设中国特色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容，是推进国家治理体系和治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障，是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段。      

近年来，不法分子非法设立、买卖银行账户和支付账户，继而实施电信诈骗、非法集资、逃税骗税、贪污受贿、洗钱等违法犯罪活动，严重侵害了金融消费者合法权益。

一、什么是洗钱

20世纪20年代美国芝加哥，开设洗衣店进行洗钱，把贩毒所得作为洗衣店收入进行申报纳税。20世纪70年代“水门事件”出版物，正式确认引申含义：指用于隐瞒、掩饰犯罪所得及其收益的行为或活动。    

（一）洗钱的定义    

FATF：金融行动特别工作组    

洗钱通常指：为了隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。通过“清洗”非法所得，使非法财产的拥有者能够安然享受不法财物或利益。    

（二）洗钱的特征   

1.实施犯罪行为并获得赃款（前提）；    

2.洗钱者明知或应知；   

3.转移、转换赃款的，本人或委托他人实施；    

4.通过金融金钩或其他方式转移或转化赃款；    

5.企图掩盖犯罪行为并使赃款貌似合法。

（三）洗钱的危害 

1.为其他犯罪活动提供资金支持；   

2.严重危害经济健康发展，削弱宏观调控；    

3.助长和滋生腐败；   

4.影响金融市场的稳定，如市场动荡、汇率波动；    

5.损害合法经济体的正当权益，如市场机制有效运作和公平竞争；   

6.破坏金融机构稳健经营，加大法律和运营风险。    

（四）洗钱常见的方式    

1.银行：从传统面对面业务到非面对面业务；    

2.证券市场；    

3.保险市场：购买高额保险，再以折扣的方式低价赎回；    

4.金融衍生品：利用匿名惯例掩盖来源；    

5.产业投资：最好的掩护，①成立空壳公司→②投资现金密集型行业→③利用财务公司、律师事务所等机构进行洗钱；    

6.商品交易：最快速安全，贵金属、古玩、艺术品等，易流通、大量现金、易走私；    

7.其他方式：①货币走私；②地下钱庄和民间借贷；③化整为零式多账户。    

（五）洗钱的步骤    

1.放置阶段：与合法收入混同（执法易发现，发现成本较低）；    

2.离析阶段：通过复杂的金融交易，隐瞒和掩饰非法资金的来源、性质、受益方，如虚假账户、虚假交易、模糊性质、来源和受益人（执法难度增加）；    

3.融合阶段：将已清洗的赃款化整为零等方式转移到与犯罪行为无明显联系的组织或个人账户中。

   

二、为啥要反洗钱    

洗钱助长走私、毒品、黑社会、贪污贿赂、金融诈骗等严重犯罪，扰乱正常的社会经济秩序，破坏社会公平竞争，甚至影响国家声誉。因此，我们依法采取大额和可疑资金监测、反洗钱监督检查、反洗钱调查等各项反洗钱措施，预防和打击洗钱犯罪，起到遏制其上游犯罪的目的。    

三、反洗钱的意义与趋势    

1.遏制犯罪的客观需求；    

2.维护金融机构声誉及金融稳定的需要；    

3.维护国家利益、履行国际承诺的需要。

四、我国对洗钱罪的定义和量刑    

我国《刑法》第191条：将明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得收益及其产生的收益，为掩饰隐瞒其来源的性质和行为判定为洗钱犯罪。没收实施洗钱罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额5%以上20%以下罚金；情节严重的，除五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额5%以上20%以下罚金。    

我国《刑法》第126条：资助恐怖活动组织、实施恐怖活动的个人的，或者资助恐怖活动培训的，处五年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金；情节严重的处五年以上有期徒刑，并处罚金或者没收财产。    

金融机构应遵守我国《反洗钱法》及配套规章的各项反洗钱规定，履行客户身份识别、大额和可疑交易识别与报告、相关资料保存等反洗钱义务，并接受中国人民银行及有关行业主管部门的监督管理。

五、 反洗钱、反恐怖融资成果显著    

1.2007年6月，中国成为政府间反洗钱国际组织——金融行动特别工作组（FATF）正式成员。    

2.2012年，FATF全会表决通过中国反洗钱与反恐怖融资互评估后续报告，标志着中国反洗钱与反恐怖融资工作基本达到国际通行标准。    

3.2010—2012年，中国担任欧亚反洗钱组织（EAG）副主席；2012年7月至2014年7月，中国担任亚太反洗钱组织（APG）联合主席。    

4.2014年，中国成为FATF指导小组成员。指导小组主要负责研判国际反洗钱领域新形势，并向FATF主席提供政策建议。    

5.2019年4月17日，金融行动特别工作组（FATF）公布了《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》。    

六、 配合反洗钱工作是你、我、大家共同的义务    

1.选择安全可靠的金融机构从事交易。消费者切勿选择地下钱庄、非法P2P平台等渠道做金融投资。    

2.不要出租和出借自己的身份证件、银行账户或保险账户。     

3.不要用自己的金融账户为他人套取利益或提现。    

4.主动配合金融机构进行客户身份识别。    

5.警惕网银诈骗、网络非法集资以及网络洗钱等活动。不要轻易通过网银、电话等方式向陌生银行账户汇款或转帐。    

6.举报“洗钱、恐怖融资、逃税”活动，维护社会公平正义。